تبييض الأموال

[شكيب خان]

السلام عليكم
تعريف جريمة تبيض الاموال : بانها مجموعة العمليات التي يتم من خلالها تحويل الاموال المتأتية عن اعمال محضورة الى اموال شرعية
مصادر جريمة تبيس الاموال :
1/ تجارة المخدرات ( زراعة او صناعة ، او بيعا )
2/ الرشوة
3/ الاتجار بالنساء والاطفال ( تجارة الرقيق )
4/ اختلاس الاموال
5/ التهرب غير المشروع من دفع الضرائب والرسوم
6 / السرقات
7 / التربح من الوظيفة
8/ استغلال المناصب
9 / التجسس
10/ العمولات الخفية
11/ الاختلاس والابتزاز
12 الغش التجاري
13 / الاتجار بالسلع الفاسدة والمحرمة
14/ التزوير في النقود والمستندات والوثائق والماركات والعلامات التجارية
15/ المقامرات في اسواق البضاعة والمال العالمية والمعاملات الوهمية
مراحل جريمة تبيض الاموال :
تمر جريمة تبيض الاموال بثلاثة مراحل :
ا/ مرحلة التوظيف او الايداع المكاني نقل الاموال من المصدر الذي يربطها بالجريمة )
تبدأ هذه المرحلة باختيار مكان تنفيذ العملية حيث يتم ايداع المبالغ المالية غير المشروعة في صور ايداعات بالبنوك او المؤسسات المالية او شراء اسهم عقارات وتتم العملية عبر فترات متتالية ومن قبل اشخاص مختلفين ويتم ذلك عن طريق تقسيم المبالغ الكبيرة الى مبالغ صغيرة
ب/ مرحلة التمويه والخداع : ( باخفاء المعالم التي يمكن من خلالها اقتناء اثر مصدر الاموال )
هذه المرحلة يتم انشاء مجموعة معقدة من العمليات المالية بغرض تضليل اي محاولة الكشف عن مصدر الحقيقي للاموال وهذا باخفاء وطمس علاقة تلك الاموال المغسولة في الاقتصاد بحيث يصبح من الصعوبة التمييز بينها وبين الاموال من مصادر مشروعة فمثلا يقوم غاسل الاموال بتحويل المبالغ من حساب الى اخر بين عدة بنوك في مختلف انحاء العالم على انها عملية دفع لعملية بيع وشراء بضائع مشروعة
ج/ مرحلة الدمج ( تمكن مرتكبي الجريمة من استخدام الاموال بعدما اصبحت مغسولة اي اموالا شرعية يتم دمج الاموال القذرة التي تم غسلها وتبيضها باموال اخرى نظيفة لتشكل جزء من الكل وبالتالي تستعمل في الاقتصاد كأموال مشروعة معلومة المصدر بحيث يصبح من الصعوبة التمييز بينها وبين الاموال مصادر مشروعة
الاساليب التقليدية في جريمة غسيل الاموال :
تهريب وتبادل العملات : وتتم هذه العملية من خلال ايداع هذه النقود في حساب جاري في احد المصارف او المؤسسات المصرفية التي تزاول هذه الاعمال من بعد نقلها بحرية الى حيث لا تطالها العدالة
2م التهريب الضريبي
3/ استخدام الشركات الوهمية
4/ الصفقات الوهمية
5/ دور القمار والكازينوهات
6/ شراء الاصول المادية والوسائل النقدية
الاساليب التكنولوجية المتقدمة في جريمة غسيل الاموال :
1/ تقنية البطاقة الذكية
2/ تقنية بنوك الانترنت
3/ اعادة الاقراض والاستثمار في الاوراق المالية
تقنيات تبيض الاموال :
1/ الشراء نقدا
2/ الاستثمار في القطاع السياحي
3/ الجوء الى وكالات
4/ استعمال بطاقات الائتمان
5/ التجارة البحرية
6/ انشاء الشركات
7/ اندية القمار
8/ انشاء المؤسسات المالية
9/ الفوترة المزدوجة
10/ المضاربة البورصية
11 تقنية الاعتماد المستندي
12 الحوالات البريدية
13 اللجوء الى مكاتب السمسرة والوساطة
14 التواطئ المصرفي
اركان جريمة تبيض الاموال :
الركن المادي :
لا جريمة بدون ركن مادي ، لانه المظر الخارجي لها وبه يتحقق الاعتداء على مصلحة المحمية قانونا ، وعن طريقه تقع الاعمال التنفيذية للجريمة ويتمثل الركن المادي لجريمة تبيض الاموال في كل فعل يساهم في اخفاء او تميه مصدر الاموال او المداخيل الناتجة بصورة مباشرة او غير مباشرة عن احدى الجرائم وينقسم العنصر المادي الى :
فعل الاخفاء : ويشمل كل عمل من شأنه منع كشف الخقيقة للمصدر غير مشروع
فعل التمويه : وهو ما يقصد به اصطناع مصدر مشروع غير حقيقي للاموال غير المشروعة
محل الاخفاء او التمويه : يتمثل هذا المحل في حقيقة الاموال اومصدرها او مكانها او طريقة التصرف فيها او حركتها او الحقوق المتعلقة بها او ملكياتها
المصدر غير المشروع للاموال المبيضة : يجب ان تكون الاموال محل التبيض ذات مصدر غير مشروع
الركن المعنوي :
العلم والارادة لا يمكن اي يحكم على احد بعقوبة ما لم يكن قد اقدم على الفعل عن وعي وارادة
القصد العام
العلم بالمصدر غير مشروع
ارادة سلوك تبيض الاموال
القصد الخاص :
ارادة اخفاء او تمويه المصدر غير المشروع للاموال المنقولة او غير المنقولة او الموارد الناتجة عن الجرائم والسلام
اعتذر على عدم شرح بعض العناوين
ملاحظة: ارجع الى مجلة (د) اعدد 10 سبتمبر 2006