مساعدة في حل هدا التمرين

[badboysaidou]

الجزء الأول : ( 16 نقاط) :
2011 لمؤسسة " الوئام " استخرجت أرصدة الحسابات التالية: /12/ من ميزان المراجعة قبل الجرد بتاريخ 31
ر/ح اسم الحساب مدين دائن
204 برمجيات المعلوماتية وما شابهها 3500000
213 بناءات 7000000
215 المنشآت التقنية، المعدات والأدوات الصناعية 5300000
2804 اهتلاك برمجيات المعلوماتية وما شابهها 1225000
2813 اهتلاك البناءات 490000
2815 اهتلاك المنشآت التقنية، المعدات والأدوات الصناعية 1150000
416 زبائن مشكوك فيهم 204750
491 خسائر القيمة عن حسابات الزبائن 51000
512 البنوك الحسابات الجارية 480000
معلومات الجرد:
. 2007/07/ -1 برمجيات المعلوماتية وما شابهها تم اقتناؤها بتاريخ 01
-2 معدل اهتلاك المباني 2% ، سعر البيع الصافي المحتمل حاليا 6000000 دج.
-3 المنشآت التقنية والمعدات والأدوات الصناعية تتكون من:
نوع المعدات تكلفة الاقتناء تاريخ الاقتناء
2007/07/01 2000000 a الآلة
2008/01/01 1500000 b الآلة
2011/04/01 ؟ c الآلة
ملاحظة : كل التثبيتات تهتلك بطريقة الاهتلاك الخطي (الثابت).
2/2
-4 وضعية الزبائن المشكوك فيهم
الزبون قيمة
الدين
خسارة القيمة
2010/12/31
التسديد خلال
سنة 2011
2011/12/ الوضعية بتاريخ 31
20 % من الدين 17550 يحتمل عدم تسديد 40 % من الرصيد فيصل 46800
30 % من الدين 35100 للترصيد بسبب الإفلاس رياض 99450
سليم ؟ ؟ 16380 يحتمل عدم تسديد 25 % من الرصيد
. % ملاحظة : قيمة الدين متضمن الرسم على القيمة المضافة بمعدل 17
-5 يظهر كشف حساب البنك المرسل للمؤسسة رصيد دائن بقيمة 435000 دج ويعود سبب الاختلاف مع
حساب البنك لدى المؤسسة إلى:
المؤسسة لم تسجل:
- شيك من الزبون فريد قيمته 30000 دج سلمه للبنك مباشرة.
- اقتطاع البنك لقيمة كمبيالة مسحوبة على المؤسسة قيمتها الاسمية 7000 دج
- اقتطاع البنك للخدمات المصرفية 2000 دج.
البنك لم يسجل :
- شيك استلمته المؤسسة من الزبون رضا قيمته 87000 دج.
- شيك سلمته المؤسسة للمورد سعيد بقيمة 21000 دج.
المطلوب :
-1 حدد معدل اهتلاك برمجيات المعلوماتية وما شابهها.
-2 حدد تاريخ اقتناء البناءات.
-3 حدد معدل الاهتلاك المشترك للمنشآت التقنية، المعدات والأدوات الصناعية.
-4 أعد جدول المقاربة البنكية.
2011 مع إظهار العمليات الحسابية على ورقة الإجابة. /12/ -5 سجل قيود التسوية اللازمة بتاريخ 31
-6 أظهر المنشآت التقنية، المعدات والأدوات الصناعية والزبائن المشكوك فيهم في الميزانية الختامية بتاريخ
.2011/12/31