السلام عليكم
خاوتي بغيت تساعدوني في حل هذا التمرين
فيما يلي العمليات البنكية التي تمت بقسم الحسابات الجارية في أحد البنوك التجارية لشهر جانفي 2017
أولا: الحسابات الجارية الدائنة
1. بلغت قيمة ايداعات العملاء لهذا الشهر 337.500 دينار كان منها مبلغ 150.000 دينار نقدا بموجب قسائم ايداع والباقي بموجب شيكات مسحوبة على نفس البنك
2. قام أحد العملاء بسحب مبلغ 98.750 دينار نقدا بموجب شيكات
ثانيا: الحسابات الجارية المدينة
1. أودع العملاء في حساباتهم ما قيمته 102.500 دينار نقدا
2. سحب العملاء من حساباتهم ما قيمته 135.000 دينار نقدا
3. استحقت فوائد على أرصدة الحسابات الجارية المدينة للعملاء قيمتها 2.375 دينار كما بلغت المصروفات المحملة على هذه الحسابات 120 دينار
4. فاذا علمت أن أرصدة الحسابات المذكورة في أول الشهر كانت كالآتي:
· رصيد الحسابات الجارية الدائنة 125.000 دينار
· رصيد الحسابات الجارية المدينة 103.745 دينار
المطلوب:
· اثبات العمليات في دفتر اليومية المركزية للبنك
· تصوير الحسابات الجارية المدينة والدائنة بدفتر الأستاذ